Как отражать начисление и выплату зарплаты в 1С в 2023 году, чтобы она верно отражалась в отчетах?
Добрый день, уважаемые форумчане!
После просмотра очередного вебинара от ФНС закрались сомнения касательно отражения в учете заработной платы в 2023г.
Как обстоят дела у нас:
-начисляем заработную плату дважды в месяц, за отработанное время в 1С ЗУП 3.1. (16 го числа -за первую половину месяца, 30(31) - за месяц)
- переношу (вручную) в 1С Предприятие 8,3 начисления соответственно Аванса (16го числа и в последний день месяца)
начисленная зп отражается в учете (БУ и НУ) в 1С Предприятие 8,3 ТОЛЬКО ПРИ окончательном начислении за месяц, при начислении Аванса проводок нет, только исчисление НДФЛ.
Выплачиваем заработную плату: 20 числа Аванс, 3го числа след месяца - з/п
Со слов инспектора из вебинара я поняла,что отражать зп надо теперь по дате получения, т.е. выплатили, отразили!
В апреле Сдала отчеты 6- НДФЛ за 1 кв 23г. и РСВ за 1 кв 23г. В них:
В 6 НДФЛ в разделе 1 все понятно, отразила НДФЛ, который удержан 01.01.23-22.01.23,23.01.23-22.02.23,23.02.23-22.03.23
В Разделе 2 строка 110 отразила сумму ВЫПЛАЧЕННУЮ сотрудникам за 01.01.23-31.03.23, СЮДА НЕ ПОПАДАЕТ НАЧИСЛЕННАЯ ЗП ЗА МАРТ 2023Г., а в учете в 1С Предприятие 8,3 ОНА ЕСТЬ В МАРТЕ.
В РСВ за 1 кв 2023г., включила суммы НАЧИСЛЕННЫЕ 01.01.23-31.03.23 (включая з/п за март, которая выплачена 03.04.23), И ВЗНОСЫ С НИХ., и в Персонифиц. сведения включаю суммы, не выплаченные, а начисленные за месяц.
Всегда была уверена в своих действиях, а тут..., от объема информации, засомневалась....
Посоветуйте, правильно ли все у меня? Можно ли и дальше отражать в учете начисления за месяц в последний день месяца?
После просмотра очередного вебинара от ФНС закрались сомнения касательно отражения в учете заработной платы в 2023г.
Как обстоят дела у нас:
-начисляем заработную плату дважды в месяц, за отработанное время в 1С ЗУП 3.1. (16 го числа -за первую половину месяца, 30(31) - за месяц)
- переношу (вручную) в 1С Предприятие 8,3 начисления соответственно Аванса (16го числа и в последний день месяца)
начисленная зп отражается в учете (БУ и НУ) в 1С Предприятие 8,3 ТОЛЬКО ПРИ окончательном начислении за месяц, при начислении Аванса проводок нет, только исчисление НДФЛ.
Выплачиваем заработную плату: 20 числа Аванс, 3го числа след месяца - з/п
Со слов инспектора из вебинара я поняла,что отражать зп надо теперь по дате получения, т.е. выплатили, отразили!
В апреле Сдала отчеты 6- НДФЛ за 1 кв 23г. и РСВ за 1 кв 23г. В них:
В 6 НДФЛ в разделе 1 все понятно, отразила НДФЛ, который удержан 01.01.23-22.01.23,23.01.23-22.02.23,23.02.23-22.03.23
В Разделе 2 строка 110 отразила сумму ВЫПЛАЧЕННУЮ сотрудникам за 01.01.23-31.03.23, СЮДА НЕ ПОПАДАЕТ НАЧИСЛЕННАЯ ЗП ЗА МАРТ 2023Г., а в учете в 1С Предприятие 8,3 ОНА ЕСТЬ В МАРТЕ.
В РСВ за 1 кв 2023г., включила суммы НАЧИСЛЕННЫЕ 01.01.23-31.03.23 (включая з/п за март, которая выплачена 03.04.23), И ВЗНОСЫ С НИХ., и в Персонифиц. сведения включаю суммы, не выплаченные, а начисленные за месяц.
Всегда была уверена в своих действиях, а тут..., от объема информации, засомневалась....
Посоветуйте, правильно ли все у меня? Можно ли и дальше отражать в учете начисления за месяц в последний день месяца?
Comments
-
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программ, а также релизы конфигураций. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
И, пожалуйста, не пишите текст вопроса заглавными буквами: в интернет-пространстве это воспринимается как крик. -
Верно ли, что теперь, после внесения изменений в п. 1 ст. 223 НК, оплату труда нужно включать в расходы для целей налогового учета в месяце выплаты ?
Юлия Радская,
1С: Предприятие 8.3 (8.3.22.1709)
конфигурация:
1. Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 (3.0.135.22)
2. ЗУП ред. 3.1 (3.1.25.40) -
Цитата: Добрый день, уважаемые форумчане!После просмотра очередного вебинара от ФНС закрались сомнения касательно отражения в учете заработной платы в 2023г.Как обстоят дела у нас:-начисляем заработную плату дважды в месяц, за отработанное время в 1С ЗУП 3.1. (16 го числа -за первую половину месяца, 30(31) - за месяц)- переношу (вручную) в 1С Предприятие 8,3 начисления соответственно Аванса (16го числа и в последний день месяца)начисленная зп отражается в учете (БУ и НУ) в 1С Предприятие 8,3 ТОЛЬКО ПРИ окончательном начислении за месяц, при начислении Аванса проводок нет, только исчисление НДФЛ.Выплачиваем заработную плату: 20 числа Аванс, 3го числа след месяца - з/пСо слов инспектора из вебинара я поняла,что отражать зп надо теперь по дате получения, т.е. выплатили, отразили!В апреле Сдала отчеты 6- НДФЛ за 1 кв 23г. и РСВ за 1 кв 23г. В них:В 6 НДФЛ в разделе 1 все понятно, отразила НДФЛ, который удержан 01.01.23-22.01.23,23.01.23-22.02.23,23.02.23-22.03.23В Разделе 2 строка 110 отразила сумму ВЫПЛАЧЕННУЮ сотрудникам за 01.01.23-31.03.23, СЮДА НЕ ПОПАДАЕТ НАЧИСЛЕННАЯ ЗП ЗА МАРТ 2023Г., а в учете в 1С Предприятие 8,3 ОНА ЕСТЬ В МАРТЕ.В РСВ за 1 кв 2023г., включила суммы НАЧИСЛЕННЫЕ 01.01.23-31.03.23 (включая з/п за март, которая выплачена 03.04.23), И ВЗНОСЫ С НИХ., и в Персонифиц. сведения включаю суммы, не выплаченные, а начисленные за месяц.Всегда была уверена в своих действиях, а тут..., от объема информации, засомневалась....Посоветуйте, правильно ли все у меня? Можно ли и дальше отражать в учете начисления за месяц в последний день месяца?Добрый день!
Считаю, что Вы все верно отражаете в отчетности (выделено синим).Цитата: теперь, после внесения изменений в п. 1 ст. 223 НК, оплату труда нужно включать в расходы для целей налогового учета в месяце выплаты ?Этот вопрос я не понял. О каких налоговых расходах идет речь? Если речь идет про налог на прибыль, то ничего не поменялось: при применении метода начисления в расходах отражается начисленная зарплата (п. 4 ст. 272 НК РФ), при применении кассового метода - фактически выплаченная зарплата (пп. 1 п. 3 ст. 273 НК РФ). -
Цитата: Этот вопрос я не понял.Речь про налог на прибыль. Метод начисления. Резерв формируем. Отпуск с 04.07.23, отпускные выплатила 30.06.23. Отпускные отразила в начислениях Июля, взносы с отпускных будут начислены за Июль. соответственно, взносы с отпускных выплаченных в Июне (30.06) будут отражены в РСВ за 9 мес.
Верны ли мои действия?
