Как в расчете 6-НДФЛ отразить отказ ФСС в возмещении средств за 2015 год во 2-м квартале 2016 года?
Здравствуйте. Пожалуйста помогите правильно отразить в форме 6-НДФЛ сумму средств, которые ФСС отказала частично возместить по больничному по беременности и родам за 4 кв.2015 г. Больничный начислен за период с 20.10.2015 по 07.03.2016. Проверка произошла в марте 2016 г., решение принято в апреле 2016 г. Больничный был оплачен в октябре 2015 г. в сумме 31573,64. Сумма 8524,88 которую не возместили. Нужно ли на эту сумму начислять НДФЛ и за какой период, как заполнить в форме 6НДФЛ?
Comments
-
Добрый вечер, после отказа в зачете детского пособия надо начислить НДФЛ, удержать его и перечислить в бюджет. Ключевое словосочетание - после отказа. Соответственно, считаю, что датой начисления дохода (в т.ч. и для 6-НДФЛ) будет дата решения ФСС в отказе возмещения данной суммы. А удержать и перечислить НДФЛ надо из ближайшей выплаты заработной платы (если есть заявление от декретницы, что она просит НДФЛ удерживать из сумм пособий до 1,5 - то можно и при выплате пособия).
Если до конца года выплат, из которых можно удержать НДФЛ, не возникнет - подаете до 1 марта сведения о невозможности удержать НДФЛ с признаком 2. -
Добрый день. Спасибо за информацию. Для уточнения, если нет заявления декретницы в форме 6-НДФЛ сумму показываем как не удержанную?
-
Да, в таком случае НДФЛ Вы исчислили, но не удержали, ибо неоткуда (по умолчанию из пособий НДФЛ не удерживается).
