В 3-м квартале в книге продаж была отражена неверная сумма по корректировочному счету-фактуре от поставщика: как исправить ошибку?
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, такая ситуация.
У поставщика приобретен материал во 2 квартале, в 3 квартале он выставляет корректировочную счет-фактуру с уменьшением суммы (возврат части материалов). В 3-м квартале отражена счет-фактура в книге продаж. Однако в 4 квартале выясняется, что сумма по корректировочной счет-фактуре отражена не верно в книге продаж (нужно было сумму больше отразить, т.е. ошибка в сумме). Налоговая не прислала никакого требования о разъяснении этой ситуации.
Вопрос: Можно ли отразить в книге продаж в 4 квартале остаток недостающей суммы с указанием той же корректировочной счет-фактуре? (Хотелось бы избежать корректировки декларации по НДС) Т.е. налог будет рассчитан верно, просто показан в разных кварталах. Или же нужно подать корректировку за 3 квартал?
Спасибо.
Подскажите пожалуйста, такая ситуация.
У поставщика приобретен материал во 2 квартале, в 3 квартале он выставляет корректировочную счет-фактуру с уменьшением суммы (возврат части материалов). В 3-м квартале отражена счет-фактура в книге продаж. Однако в 4 квартале выясняется, что сумма по корректировочной счет-фактуре отражена не верно в книге продаж (нужно было сумму больше отразить, т.е. ошибка в сумме). Налоговая не прислала никакого требования о разъяснении этой ситуации.
Вопрос: Можно ли отразить в книге продаж в 4 квартале остаток недостающей суммы с указанием той же корректировочной счет-фактуре? (Хотелось бы избежать корректировки декларации по НДС) Т.е. налог будет рассчитан верно, просто показан в разных кварталах. Или же нужно подать корректировку за 3 квартал?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: У поставщика приобретен материал во 2 квартале, в 3 квартале он выставляет корректировочную счет-фактуру с уменьшением суммы (возврат части материалов). В 3-м квартале отражена счет-фактура в книге продаж. Однако в 4 квартале выясняется, что сумма по корректировочной счет-фактуре отражена не верно в книге продаж (нужно было сумму больше отразить, т.е. ошибка в сумме). Налоговая не прислала никакого требования о разъяснении этой ситуации.Вопрос: Можно ли отразить в книге продаж в 4 квартале остаток недостающей суммы с указанием той же корректировочной счет-фактуре? (Хотелось бы избежать корректировки декларации по НДС) Т.е. налог будет рассчитан верно, просто показан в разных кварталах. Или же нужно подать корректировку за 3 квартал?Отразить вычет можно в течение 3-х лет с момента наступления права на этот вычет.
Можно отразить часть вычета в 3 квартале, часть в 4 квартале. Но у Вас, похоже, другая ситуация.
Вы пишите об отражении в Книге продаж.
Следовательно, речь о восстановлении вычета - начислении НДС.. Получается, что Вы должны были восстановить вычет в бОльшем размере, а восстановили в меньшем.
Это означает, что Вы занизили в 3 квартале налог (НДС).
А раз занизили, то обязаны представит уточненную декларацию за 3 квартал.
Это требование п. 1 ст. 81 НК РФ.
Успехов! -
Александр Погребс, Спасибо, видимо придется да.
